Подача структури власності та розкриття бенефіціарів власників компанії
Згідно із законом №361-ІХ ( «Про запобігання відмиванню нелегальних доходів») від 6 грудня 2019 року, підприємства при реєстрації повинні надавати інформацію по кінцевим бенефіціарним власникам (далі – КБВ). З 11.07.2021 року введено в дію підзаконний акт, який визначає конкретний регламент подання подібних відомостей – наказ Мінфіну №163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності» від 19 березня 2021 року.
До відома! Для діючих юридичних осіб було виділено період подачі структури власності – до 11 жовтня 2021 року. На компанії, які створюються, покладається відтепер зобов’язання подати структуру власності і розкрити КБВ протягом 14-ти календарних днів після реєстрації.
Оскільки підготовка структури власності вимагає знання ряду законодавчих нюансів, щоб уникнути помилок, юридична компанія VINCO`S пропонує представникам бізнесу свою допомогу для вирішення цього завдання. Ми готові взяти на себе, як безпосередню розробку структури з урахуванням специфіки вашого бізнесу, так і супровід реєстраційних дій.
Хто такий кінцевий бенефіціарний власник / власник?
Категорія «кінцевий бенефіціарний власник / власник» (КБВ / КБС) міститься в законі №361-ІХ. Йдеться про наявність таких ознак:
- це виключно фізична особа;
- даний суб’єкт впливає на (контролює) діяльність суб’єкта господарювання або від його імені проводяться фінансові транзакції;
- вплив проявляється в прямій і непрямій формі.
До відома! Умова прямого впливу – володіння як мінімум 25% статутного капіталу.
Умови непрямого впливу:
- володіння від 25% статутного фонду через пов’язаних осіб, трасти, інші структури подібного типу;
- володіння, розпорядження або користування власністю (активами);
- право на прибуток суб’єкта господарювання;
- вплив при призначенні керівництва, на підсумки голосування, під час укладання угод, прийнятті ключових для компанії рішень.
У ЄДР буде вказуватися характер і міра (обсяг, ступінь) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу). Юридична особа може мати одного або кількох бенефіціарів. Їх кількість не обмежена.
До відома! Як бенефіціара (КБВ) не можна розцінювати суб’єкта, який формально володіє 25% і більше відсотків в статутному фонді, тобто номінального власника або утримувача.
Яким юридичним особам слід подати структуру власності?
Подати відомості про КБВ, структурі власності зобов’язані суб’єкти господарювання різних організаційно-правових форм – ТОВ, акціонерні товариства та інші.
До відома! Пункт 9 частини 2 статті 9 закону №755-IV «Про державну. реєстрації юридичних осіб та ФОП »від 15 травня 2003, містить перелік суб’єктів, на яких не поширюється вимоги по розкриттю інформації про КБВ. У переліку таких суб’єктів:
- ФОП;
- політичні партії та їх структурні підрозділи;
- ОСББ;
- підприємства державної, комунальної власності;
- адвокатські об’єднання;
- установи охорони здоров’я;
- держ. органи, органи місцевого самоврядування;
- релігійні, творчі об’єднання;
- профспілки, асоціації роботодавців.
Як готується структура власності бізнес-суб’єкта?
Структура власності суб’єкта господарювання подається на держ. реєстрацію у вигляді схематичного зображення (інфографіки, схеми, таблиці), куди включені всі власники. При цьому володіння може бути прямим або непрямим (опосередкованим), самостійним або спільним. Зображення допускається готувати в довільній формі.
Важливо! В даному документі необхідно відобразити:
- обсяг участі кожного з власників;
- осіб, які незалежно від формального володіння можуть впливати на керівництво або діяльність підприємства;
- характер впливу КБВ на функціонування бізнес-суб’єкта.
*** Примітка: Якщо інформацію про КБВ неможливо чітко відстежити ЄДРПОУ, то до схеми структури власності необхідно докласти офіційні документи, які підтверджують реальність надання вирішального впливу.
Приклади розробки структури під різні моделі володіння бізнесом представлені на офіційному сайті Мінфіну. Також Мінфіном врегульовуються складнощі, що виникають при підготовці документа.
Яка процедура подачі структури власності державному реєстратору?
У відповідність до статті 17-1 закону №755-IV, схема структури власності подається державному реєстратору разом з іншими документами. Пакет документації включає крім структури власності:
- заяву про надання даних про КБВ;
- копію посвідчення особи КБВ з нотаріальним засвідченням;
- якщо засновник нерезидент – витяг з державного реєстру для підтвердження реєстрації цього підприємства в юрисдикції походження.
В майбутньому буде потрібно актуалізація, оновлення відомостей в ЄДР про бенефіціарів:
- повідомлення про зміни в структурі власності необхідно подати державному реєстратору протягом 30 робочих днів(з прикріпленням документації на підтвердження);
- при виявленні неточних формулювань чи помилок в переданих відомостях слід протягом 3-х днів надати державному реєстратору правильні дані;
- щороку, з наступного року від дати реєстрації бізнес-суб’єкта, протягом 14 календарних днів подавати державному реєстратору: підтвердження відомостей про КБВ (вперше – у 2022 році).
Важливо! За ненадання або подачу з затримкою даних про КБВ якої документації для підтвердження відомостей про бенефіціара, передбачений штраф у розмірі від 17 – 51 тисяч грн (від 1000 до 3000 НМДГ).
Витрачати час на всю описану вище процедуру Вам не обов’язково. Звертайтеся за підтримкою до фахівців юридичної компанії VINCO`S, щоб отримати результат без зайвих витрат часу та клопоту!