Подача структуры собственности и раскрытие бенефициарных собственников компании
По закону №361-IХ («О предотвращении отмыванию нелегальных доходов») от 6 декабря 2019, предприятия при регистрации должны предоставлять информацию по конечным бенефициарным владельцам (далее – КБВ). С 11.07.2021 введен в действие подзаконный акт, определяющий конкретный регламент представления подобных ведомостей – приказ Минфина №163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» от 19 марта 2021.
К сведению! Для действующих юридических лиц был выделен период подачи структуры собственности – до 11 октября 2021 г. На компании, которые создаются, возлагается отныне обязательство подать структуру собственности и раскрыть КБВ на протяжении 14-ти календарных дней после регистрации.
Поскольку подготовка структуры собственности требует знания ряда законодательных нюансов во избежание ошибок, юридическая компания VINCO`S предлагает представителям бизнеса свою помощь для решения этой задачи. Мы готовы взять на себя, как непосредственную разработку структуры с учетом специфики вашего бизнеса, так и сопровождение регистрационных действий.
Кто такой конечный бенефициарный собственник/ владелец?
Категория «конечный бенефициарный владелец/ собственник» (КБВ/ КБС) содержится в законе №361-IХ. Речь идет о наличии следующих признаков:
- это исключительно физическое лицо;
- данный субъект влияет на (контролирует) деятельность субъекта хозяйствования или от его имени проводятся финансовые транзакции;
- влияние проявляется в прямой либо косвенной форме.
К сведению! Условие прямого влияния – владение как минимум 25% уставного капитала. Условия косвенного влияния:
- владение от 25% уставного фонда через связанных лиц, трасты, прочие структуры подобного типа;
- владение, распоряжение либо пользование собственностью (активами);
- право на прибыль субъекта хозяйствования;
- влияние при назначении руководства, на итоги голосования, при заключении сделок, принятии ключевых для компании решений.
В ЕГР будет указываться характер и мера (объем, степень) бенефициарного владения (выгоды, интереса). Юридическое лицо может иметь одного или нескольких бенефициаров. Их количество не ограничено.
К сведению! В качестве бенефициара (КБВ) нельзя расценивать субъекта, формально владеющего 25% и более в уставном фонде – номинального владельца/ держателя.
Каким юридическим лицам следует подать структуру собственности?
Подать ведомости о КБВ, структуре собственности обязаны субъекты хозяйствования различных организационно-правовых форм – ООО, акционерные общества и так далее
К сведению! Пункт 9 части 2 статьи 9 закона №755-IV «О гос. регистрации юридических лиц и ФЛП» от 15 мая 2003, содержит перечень субъектов, на которых не распространяется требования по раскрытию информации о КБВ. В перечне таких субъектов:
- ФЛП;
- политические партии и их структурные подразделения;
- ОСМД (укр. – ОСББ);
- предприятия государственной, коммунальной собственности;
- адвокатские объединения;
- учреждения здравоохранения;
- гос. органы, органы местного самоуправления;
- религиозные, творческие объединения;
- профсоюзы, ассоциации работодателей.
Как готовится структура собственности бизнес-субъекта?
Структура собственности субъекта хозяйствования подается на гос. регистрацию в виде схематического изображения (инфоргафики, схемы, таблиц), куда включены все владельцы. При этом владение может быть прямым либо косвенным (опосредованным), самостоятельным либо совместным. Изображение допускается готовить в произвольной форме.
Важно! В данном документе необходимо отразить:
- объем участия каждого из владельцев;
- лиц, которые вне зависимости от формального владения могут оказывать воздействие на руководство и/ или деятельность предприятия;
- характер влияния КБВ на функционирование бизнес-субъекта.
***Примечание: Если информацию о КБВ невозможно четко отследить по ЕГРПОУ, то к схеме структуры собственности необходимо приложить официальные документы, которые подтверждают реальность оказания решающего влияния.
Примеры разработки структуры под разные модели владения бизнесом представлены на официальном сайте Минфина. Также Минфином урегулируются сложности, возникающие при подготовке документа.
Какая процедура подачи структуры собственности гос. регистратору?
В соответствие со статьей 17-1 закона №755-IV, схема структуры собственности подается гос. регистратору вместе с другими документами. Пакет документации включает помимо структуры собственности:
- заявление о предоставлении данных о КБВ;
- копию удостоверения личности КБВ с нотариальной заверкой;
- если учредитель нерезидент – извлечение (укр. – витяг) из гос. реестра для подтверждения регистрации этого предприятия в юрисдикции происхождения.
В будущем потребуется актуализация, обновление ведомостей в ЕГР о бенефициарах:
- уведомление об изменениях в структуре собственности необходимо подать гос. регистратору на протяжении 30-ти рабочих дней(с прикреплением документации в подтверждение);
- при обнаружении неточных формулировок/ ошибок в переданных ведомостях следует на протяжении 3-х днейпредоставить гос. регистратору правильные данные;
- каждый год, со следующего года от даты регистрации бизнес-субъекта, на протяжении 14-ти календарных днейподавать гос. регистратору: подтверждение сведений о КБВ (впервые – в 2022-м).
Важно! За не предоставление/ подачу с задержкой данных о КБВ либо документации для подтверждения сведений о бенефициаре предусмотрен штраф 17 – 51 тыс. грн (от 1000 до 3000 НМДГ).
Тратить время на всю описанную выше процедуру вам не обязательно. Обращайтесь за поддержкой к специалистам юридической компании VINCO`S, чтобы получить результат без затрат времени и хлопот!